腾讯财经 蒲彩 9月5日 上海报道
美国证监会（SEC）日前发布公告称，中国天一药业（CSKI.PK）在2007年和2008年财务报表上，对马来西亚的出口数据存在造假，涉及1980万美元。SEC称，该集团CEO刘彦清已证实公司2010年财务业绩被高估，并会继续影响资产负债表上的留存收益。
SEC期望通过诉讼，对中国天一药业及刘彦清进行处罚，追回其因夸大财务数据、通过私人配售证券所获得的不当得利。
SEC表示，中国天一医药在2007年年度报告及季度报告中，伪称它已与一家马来西亚公司签订了战略分销协议，每个月会产生100万美元的营业额。此类协议纯属子虚乌有。
SEC向美国加州中央区地方法院提交的诉状显示，中国天一药业以哈尔滨为基地，生产和销售减肥药、喷剂、软膏中国传统的止痛药品和化妆品，2006年5月通过反向并购在美国纳斯达克上市。
该 诉讼所涉及的马来西亚公司Takasima Industries，事实上是一家健身器材制造商和零售商。SEC指控称，Takasima Industries 2007年仅从中国天一药业购买了16.8万美元的减肥药，但却被虚报为1.22亿美元。而这笔金额占到中国天一药业当年营业额的25%。
其中，中国天一药业2008年对Takasima Industries出口的750万美元，经SEC调查属于无中生有。SEC还称，两家之间并未简述任何分销协议，每月最低100万美元的购买协议更是无稽之谈。
此项诉讼还涉及中国的宁波粤华国际贸易有限公司和广州星河国际贸易公司。SEC称，中国天一药业曾公开宣称他的两个大客户是Takasima的代理，其2007年25%的营业额均来自于这两家公司。但Takasima则表示，从未与这两家公司有过贸易往来。
由于该公司未能提交其2011年或季度报告2012年年度报告，SEC还提起了行政诉讼，以决定是否撤销或暂停中国天一药业证券登记。
2012 年2月15日，天一药业宣布董事长、总裁及首席执行官刘彦青先生受到重疾威胁，手术后将进行长时间的疗养，其本人参与公司事务的时间将大幅度减少。此 外，26名公司中层管理人员离职，其中9人原任职审计部门，2人原任职内控部门，2人原任职IT部分，11人原任职销售部门，2人原任职产品生产中心。
3月12日晚，天一药业从纳斯达克交易所退至粉单市场，股票代码更改为“CSKI.PK”。在美国证券交易实务中，粉单市场里交易的股票，大多是因公司本身无法定期提出财务报告或重大事项报告，而被强制下市或下柜。
投资人通常称这种公司为“空头”或“空壳”公司，该类股票为“垃圾股票”。 上市没有特别要求，而且粉单市场没有连续公布财务等信息的要求。值得一提的是，公司在粉单市场交易是不需要交费。
