07年3月，在关于Linux代码侵权案的听证会上，IBM律师指出SCO全部证据只有326行代码，包括12个文件，其中11个是头文件，121行 是 #define语句，12行函数原形，还有一些结构定义。SCO强调的STREAMS技术是它们自己发布的而并不在Linux内核中，ELF格式也是部分 由于SCO的支持才被使用的。SCO的答辩没有做出针对性的正面回应。
07年8月，美国地区法院的一位法官做出裁决称，SCO不 拥有Unix操作系统的版权。这个裁决对SCO与Novell和IBM之间的官司都将产生不利的影响。而且还提出了SCO必须要向Novell支付 3000万美元许可证费的可能性。根据最新的财务报告，SCO在银行只有大约1040万美元。SCO已经起诉IBM在Linux中不公正地使用了部分 Unix代码。SCO后来又起诉Novell并且声称自己是Unix版权合法的拥有者。许多人认为这一裁决给SCO的法律诉讼敲响了丧钟。法院对 Novell说，它现在可以强迫SCO撤销对IBM的诉讼。法院对SCO说，SCO必须向Novell支付其大部分许可证授权收入。SCO向Sun微系统 公司和微软收取了使用Unix技术的许可证费。这一裁决导致SCO的股价大跌72%，以0。45美元报收，彻底划入垃圾股行列。
美国SCO集团长期以来都表示，他们有足够的资金同IBM、诺威尔、红帽（红帽对SCO集团进行了反诉）、AutoZone和戴姆勒克莱斯勒进行费用 高昂的法律诉讼。但是在9月，SCO集团承认他们已经陷入困境，他们一个月之前输掉了一场重要的官司。目前SCO集团已经根据《美国破产法》第十一条申请 了破产保护。据SCO称，已经接到纳斯达克的通知，其股票将于9月27日被摘牌。
SCO对这个决定提出申诉。此举可能会推迟其摘 牌。SCO在9月18日给美国证券交易委员会的文件中称，由于法院8月10日的裁决结果和SCO宣布破产，人们对SCO继续经营的能力越来越担心.然而 Novell站了出来，认为案子到了现在这个地步，应该是讨论SCO什么时候赔偿2600万美元的时候了。这个数字的来源是在2003年时，SCO曾向微 软和Sun出售过一个软件许可，获利2600万美元。Novell认为这笔钱应该是自己的。上周，Novell与犹他州法庭签署了一个协议，要求法院尽快 审理SCO的案子，不要因为SCO申请了破产就放慢速度。这对于SCO来说，无异于雪上加霜。据Novell的公关发言人称，具体的SCO财政重组计划将 于下周五在破产法庭上进行。Novell所渴求的只是法院按照正规流程走而已。
SCO接着就是裁员，降薪，甚至准备将自己以 3600万美元的低价卖掉. 不管出于什么原因，JGD/York愿意为此次收购支付3600万美元，并且已经支付了5%的保证金，如果法院不批准此次资产出售，这笔保证金可以退还。 JGD/York支付1000万美元的现金，高达1000万美元用于合法的信用融资帮助SCO继续其诉讼，还有不应该出现的1000万美元用于在SCO的 合法意外收获中占有20%的股份，600万美元用于和SCO的Me Inc业务有关的收益共享协议。
IBM和Novell对此并 不满意，他们要求一名法院法官阻止SCO集团将其Unix技术出售给一家私募基金公司.作为其破产重组计划的一部分，SCO集团向法院申请出售其Unix 技术.IBM在一份法律文件中表示，SCO不应当被允许出售其资产，部分原因是破产法的目的是向“身无分文”的公司提供一个重组的机会━━而不是清算它们 的资产.IBM是SCO集团的一家债权人.IBM在其动议中说，SCO没有提供任何证据表明这次资产出售是合理的.上个月，SCO集团要求特拉华州破产法 院允许它将UnixWare软件和其手机技术资产以3600万美元出售给投资集团约克资本管理公司.IBM将SCO对同意出售的资产的描述是“含糊的 ”.IBM还认为，它拥有SCO一些基于Unix的产品的版权，SCO无权销售Unix技术.IBM表示，SCO似乎在不恰当地销售不属于它自己的资产， 其中包括IBM的许可和版权作品.Novell在自己的动议中将这一资产出售称作是“不好的提议”，并表示它牵涉到联邦地方法院已经认定属于Novell 的产品.特拉华州破产法院计划于11月6日就这一问题举行听证会. 据达拉华州破产法院的文件称，SCO集团在压力下撤回了这一请求。SCO集团没有解释改变态度的原因。
上市资格委员会在12月27日将SCO从股票市场摘牌.SCO集团9月份宣布破产和现在从纳斯达克市场摘牌都是由于SCO集团三年来与IBM、Red Hat、Novell等公司的Linux用户的法律纠纷得到了不利的裁决.SCO曾试图通过向移动设备软件市场扩展来振兴自己的业务.然而，由于收入日益 减少和法律诉讼成本太高，SCO没有实现自己的目的.这时，没有人认为SCO还有机会。但是它绝对是意想不到的幽灵，SCO宣布获得了数额为1千万美元的 融资， 这将帮助看上去已经倒地不起的公司重组，从Chapter11破产保护中走出来，并继续追求其法律索赔.对SCO还有想法的不仅仅这一家公 司，Stephen Norris资本公司和另一家SCO未透露名称的中东地区的合作伙伴已达成协议，同意提供1亿美元用于SCO的重组，最终将该公司私有化。根据该项计 划，Stephen Norris最终将成为SCO的母公司。
08年7月，法官Kimball已经公布了最新的裁决 (PDF)，SCO需要付给Novell 250万美元，这听起来是Novell的胜利，但实际并非如此。 首先法官没有改变上一次的判决，反而指责SCO违反了对于Novell的委托责任，修改了它与其它公司如Sun和微软达成的协议，因此它必须把以前获得的 金钱拿出来付给Novell。这确实很具有讽刺性，SCO启动了诉讼，要求Novell赔偿数百万美元损失，结果是它需要付给Novell数百万美元。但 是在一点上，法官Kimball接受了SCO说法——UnixWare是最新版的UNIX，它是所有协议的基础。这对版权所有者来说再糟糕不过了，如果 Novell要从SCO那里拿回钱，它必须起诉SCO。 SCO已经发表声明接受裁决，Novell发言人不愿意说明如果SCO不能支付这些钱该公司将采取什么法律行动。这位发言人表示，我们将积极维护我们认为 属于我们的权利。Novell今年1月曾在法律文件中称，它对能否收回法官判决SCO支付给它的钱表示担心。Novell在文件中说，对于SCO来说，破 产是不可避免的。
